上篇:济南代理记账丨如何控制企业成本(二十八)
四、基础工作整理
1.做好手工会计业务数据规范化工作。
(1) 重新核对各类凭证、帐簿,做到帐证、帐帐、帐实相符。对其中的混乱、历史遗留问题、差异,调整到最低水平。济南代理记账
(2)清理往来帐户和银行帐户。对串户、未达帐项、呆帐和坏帐及时核销或冲销。
2.做好各类帐证表资料格式规范化工作:
(1)划分保留和修改的内容;
(2)对部分会计资料格式重新设计或修改;
(3)记帐凭证摘要栏进一步规范,简明扼要。
3.将会计核算程序化:
(1)事先确定录入、审核、记帐等数据传递次序;
(2)规定操作员执行数据传递次序的时间责任。
4.其他需要重新确定的工作:
(1)各种会计核算方法;
(2)成本核算方法;
(3)折旧计提方法;
(4)工资提取与发放办法
五、制度调整
在电算化后,会计核算制度应作调整: 济南代理记账
会计科目保留汉字会计科目名称,一级会计科目编码符合会计准则要求:
出纳员、程序员不得兼任凭证录入工作,不得进行系统操作;
现金、银行日记帐可用活页式帐页,并按天打印;
一般帐簿可根据工作需要,按月、季、年度打印,业务量较少的帐簿可满面页打印;
在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下,用总分类帐户本期发生额对照表替代总分类帐;
在记帐后如发生凭证录入错误,应使用“红字”冲帐法予以纠正,编制补充登记或负数冲销凭证,重新修改。
六、运行验收
1.首先对会计软件试运行。主要工作有:济南代理记账
(1)初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。
(2)手工与计算机处理结果的双向对比与检验。
(3)电算化内部管理制度的建立。
2. 手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容:
(1)各种核算方法的正确性的检验,发生偏差及时调整。
(2)科目体系的正确性的检验,看其是否适应核算、报表、管理和会计制度的要求。
(3)操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正。发生差错时如属人为原因,确定责任人,及时纠正其习惯性操作错误和会计处理错误。济南代理记账
(4)会计软件程序错误或业务处理错误的纠正,必要时通知有关人员及时修改、完善。
3. 试运行期间,手工与计算机会计核算两套系统并行运行,本阶段前期以手工方式为主,后期以电算为主。此间合法的凭证仍为手帐凭证。
4.试运行3个月以上的,如两套体系检验一致,则可提出验收申请。
5.按照财政行政管理部门规定的会计电算化验收标准和程序,准备相关验收材料,向有关主管部门申请验收。
6.在验收合格后,公司会计系统正式甩掉手帐,而用电脑软件运行。实施小组做好文件、资料的收集、整理和归档等善后处理多余。
七、附则
本办法由财务部解释,会同信息部执行,经总经理批准生实施。济南代理记账
待续.....
下篇:济南代理记账丨如何控制企业成本(三十)
济南注册公司、代理记账专家:济南富翔源代理记账公司为各位新老客户郑重承诺:
1、注册公司承诺:凡因身份证、房产证信息泄露所带来的 客户损失,我们全额承担!
2、代理记账承诺:凡因我们原因造成的税务罚款,我们全额承担!
专业的团队,12年的行业经验,全系列的会计帮助,一站式的配套服务,这就是我们济南富翔源代理记账公司。
济南富翔源,全国代理记账协会理事单位,济南代理注册公司领导品牌。
免费咨询:400-690-3585
QQ客服:2469423666
客服经理:18653150850(胡经理)